Який перелік документів необхідний для отримання податкового вирахування за квартиру

Список документов для вычетаСписок документів для вирахування

Купівля житла включає в себе не тільки приємні моменти, але і великі витрати на його придбання.

Щоб нові власники житла змогли скоротити витрати, держава передбачила можливість отримання майнового податкового вирахування.

Хоча вирахування надається вже досить тривалий час, на практиці у громадян все одно виникають питання та труднощі, пов'язані з правилами оформлення повернення податку.

Що включає в себе поняття податкового вирахування

Понятие налогового вычетаПоняття податкового вирахування

Питання, пов'язані з податковим вирахуванням, регулюються статтею 220 НК РФ.

Згідно з положеннями статті, новий власник житлового майна має можливість повернути частину коштів, витрачених на його придбання, за рахунок податків, раніше утриманих з нього.

Якщо бути точніше, то одного податку у вигляді ПДФО. Розмір податку вже довго залишається незмінним і становить 13% від доходів, які офіційно отримує громадянин.

Саме цей відсоток і повертається податковим вирахуванням, але вже не від заробітної плати, а від вартості придбаної квартири.

Увага!Для отримання вирахування необхідно враховувати обмеження, передбачені законом, правила та порядок його розрахунку.

Розмір повернення

Размер вычетаРозмір вирахування

Розраховувати на майновий вирахування можуть ті, хто придбав житло у власність за готівковий розрахунок або оформив договір іпотечного кредитування.

Якщо є оформлена іпотека, то повертатися будуть відсотки, які громадянин виплачує банку. Відповідно, всі правовідносини в цій сфері повинні бути правильно оформлені і мати документальне підтвердження.

Максимальна сума, з якої можна повернути 13 %, становить 2 млн. рублів. Шляхом простого обчислень виходить сума в 260 000 рублів. Саме її можна повернути, оформивши податковий відрахування.

Якщо житло придбане в іпотеку, то повернути прибутковий податок можна з 3 млн. рублів. Відповідно, максимальний розмір, на який можна розраховувати, складе 390 000 рулів.

Кому належить вирахування

Возможность использованияМожливість використання

З положень закону чітко вбачається, що повернути податок може той, хто його сплачував.

Таким чином, правом на отримання вирахування можуть скористатися платники ПДФО, тобто особи, що мають офіційне місце роботи, з якого в податкову регулярно робилися відрахування з їхніх доходів.

Повернути гроші від придбаної нерухомості можна в наступних випадках:

  • при покупці будь-якого виду житла;
  • при зведенні будинку;
  • при ремонті або обробці житлового майна (за наявності документального підтвердження витрат).

Податкові зміни

Налоговые измененияПодаткові зміни

У 2016 році набули чинності нові поправки в податковому законодавстві, які торкнулися і податкового відрахування, передбаченого статтею 220.

Закон ставить тимчасову кордон, а саме 1 січня 2014 року. Майно, придбане після цієї дати, буде потрапляти під дію нової статті.

Хто придбав житлове майно раніше 2014 року, закон передбачає можливість одержати відрахування тільки один раз. Сума, з якої покладається пільга, залишилася колишньою, тобто 2 млн. рублів.

Наприклад, якщо в договорі вказана сума, яку покупець сплатив за житло, в розмірі 1,5 млн., то розраховувати можна тільки на отримання 195 000 рублів. На цій сумі отримання вирахування закінчиться.

Після вступу в силу нових поправок, ситуація з отриманням вирахування змінилася в позитивну сторону.

Наприклад, житло купувалося після початку 2014 року, на суму 1,3 млн. рублів і отриманий вирахування дорівнює 169 000 рублів. Залишок у розмірі 91 000 рублів можна буде отримати при покупці нової житлової нерухомості.

ИнфоПри цьому кількість угод не буде мати значення, так як, досягнувши за виплатами максимуму в 260 000 рублів, громадянин втрачає право на отримання вирахування.

Періоди повернення податку

Периоды возврата налогаПеріоди повернення податку

Отримати вирахування можна не тільки за попередні роки, але і за майбутні. Отримання податку за попередні роки обмежене строком на три роки, для пенсіонерів він може бути збільшений до чотирьох років.

Наприклад, у 2015 році була придбана житлова нерухомість загальною вартістю 2,5 млн. рублів. Подати документи на повернення податку можна в 2016 році.

При цьому не варто забувати максимальний розмір, з якого буде здійснено відрахування – 2 млн. рублів, тобто 260 000 рублів. Офіційний заробіток за 2015 рік склав в місяць 30 000 рублів.

30 000 множиться на 13 % і виходить сума ПДФО в розмірі 3 900 рублів. Ця сума множиться на кількість місяців у році і виходить 46 800 рублів, тобто розмір ПДФО за рік. Така сума буде повернена за 2015 рік.

Виходить, що не вся сума буде обрана. 260 000 – 46 800 = 213 200 рублів. Якщо громадянин продовжить працювати офіційно, то він зможе забрати цю суму в наступні роки небудь, заявивши про їх повернення за попередні роки, тобто за 2013 і 2014. Звичайно, за умови, що за ці роки з нього утримувався прибутковий податок.

Способи отримання вирахування

Способы получения вычетаСпособи отримання вирахування

Законом передбачено кілька способів для отримання покладеного вирахування.

Звернутися безпосередньо в податкову службу.

Список необхідних документів:

  • заяву.
  • паспорт та ІПН.
  • заповнена форма 3-Пдфо.
  • довідка 2-ПДФО.
  • документи на право власності на житло. Сюди відноситься: свідоцтво, договір, акт прийому-передачі, якщо житло купувалося за договором пайової участі в будівництві, якщо купувалася земля під будівництво або з готовим зведеною на ній житлом, передаються всі правовстановлюючі документи, при купівлі житла в іпотеку надається кредитний договір, графік внесення платежів, із зазначенням розміру процентної ставки;
  • документи, що підтверджують оплату за придбання житла (квитанція, виписка з банку про перерахування коштів, розписка тощо).
  • реквізити рахунку в банку, на який будуть проводитися виплати.

Більш точний список документів потрібно уточнювати в податковому органі.

Подати пакет паперів можна особисто або за допомогою поштового переказу, оформимо цінний лист з описом вкладення.

Після підготовки всього переліку документів, що їх подають в місцеве відділення податкової служби.

Попередження!Перевірка паперів становить не більше трьох місяців, після чого при позитивному рішенні, заявнику буде надіслано повідомлення про прийняте рішення.

Протягом місяця грошові кошти зараховуватися на зазначений у заяві рахунок.

Ще один спосіб — з допомогою роботодавця. Для цього самостійно подається заява на повернення податку, після його розгляду та прийняття позитивного рішення, податкова надасть повідомлення в бухгалтерію за місцем роботи заявника.

Сам заявник повинен надати повний пакет документів на придбане майно і написати відповідну заяву на ім'я роботодавця.

З цього моменту роботодавець припиняє утримання із заробітної плати ПДФО до тих пір, поки не буде граничне значення в розмірі 260 000 рублів або 13 % від суми, яка зазначена в договорі на придбання житла.

Отримання вирахування в шлюбі

Получение вычета в бракеОтримання вирахування в шлюбі

Якщо житлова нерухомість купувалася у спільну власність подружжя, то розподіл вирахування відбувається за домовленістю між ними.

Як правило, частки визначаються 50/50. Якщо розподіл було 100/0, то той чоловік, який нічого не отримав, зберігає за собою право на вирахування при купівлі житла в майбутньому.

Угода про розподіл часток полягає один раз, надалі його міняти не можна.

При оформленні житла в часткову власність, кожен із подружжя буде мати право на вирахування, що дорівнює розміру своєї частки. При цьому відмовитися від своєї частки або отримати відрахування за іншого чоловіка забороняється.

У всьому іншому, щодо житла, придбаного в момент барка, буде застосовуватися діюче податкове законодавство, з урахуванням усіх його змін.

Читай також: