Як повернути 13 відсотків за навчання?

Кожен офіційно влаштований громадянин (регулярно отчисляющий в казну прибутковий податок), вправі звернутися в податкову інспекцію з метою повернення 13 відсотків за навчання. Повернення прибуткового податку можливий не тільки за власне навчання, але і за дитину (рідної чи усиновленого), якому ще не виповнилося 24 років. Дозволяється повернути частину коштів, сплачених за навчання та інших родичів, які не досягли віку 24 років (брати, сестри), а також за опікуваних осіб.

Правила повернення ПДФО за навчання

Повернути прибутковий податок мають право всі громадяни та резиденти РФ, які офіційно працевлаштовані та регулярно перераховують державі ПДФО. Повернути частину сплачених податків можна за своє навчання, за навчання своїх дітей до 24 років, а також за навчання інших дітей, які не досягли зазначеного віку (повернення можливе їх братами, сестрами і законними опікунами). Проте для повернення ПДФО недостатньо просто влаштуватися на офіційну роботу.

 

Важливо! Сума, яку можна повернути за навчання, залежить від кількості раніше сплачених податків. Щоб повернути максимальну суму, необхідно пропрацювати не один місяць, отримуючи високу зарплату.

Ліміти на повернення прибуткового податку:

  • До 13% від 120 000 рублів, тобто максимум 15 600 рублів в рік (при оплаті власного навчання);
  • До 13% від 50 000 рублів, до 6 500 рублів в рік (при оплаті навчання дитини до 24 років, на кожну дитину).

Оформляти повернення ПДФО можна хоча б і кожен рік, але максимум за останні 3 роки. Повернення податку стосовно чоловіка або дружини не можливий. Якщо, наприклад, дружина не працює (навчається), то працюючий чоловік не зможе повернути гроші за її навчання, навіть якщо він офіційно працевлаштований і оплачує навчання подружжя.

Повернення 13 відсотків за навчання можливий лише в тому випадку, якщо навчальний заклад володіє ліцензією на надання освітніх послуг і з ним укладений договір на дані послуги.

Держава дозволяє повертати частину раніше сплачених прибуткових податків як у випадку основного (професійної) освіти, так і при отриманні додаткової освіти.

Документи для повернення ПДФО за платне навчання

При оформленні повернення прибуткового податку — необхідно заповнення податкової декларації 3-ПДФО. Це можна зробити як самостійно, так і скористатися допомогою знаючої людини. Бланк декларації видається безпосередньо в податковій інспекції, перед подачею документів.

Крім декларації 3-ПДФО співробітникові ФНС потрібно буде передати:

  • Заява про повернення прибуткового податку;
  • Довідка про доходи з місця роботи (форма 2-ПДФО);
  • Довідка про навчання з навчального закладу (про те, що заявник проходив навчання у тому календарному періоді, за який бажає повернути податок);
  • Договір з навчальним закладом на надання освітніх послуг (копія);
  • Ліцензія навчального закладу на право ведення освітньої діяльності (копія);
  • Паспорт і ксерокопії головних сторінок (з основними відомостями і з пропискою);
  • ІПН (копія);
  • Копії або оригінали чеків та квитанцій, які свідчать про переведення грошей за навчання;
  • Дані про банківському рахунку, на який будуть переведені гроші.
Повернення ПДФО неможливий в тому випадку, якщо навчання оплачувалося з коштів материнського капіталу.

Як повернути ПДФО за платне навчання?

Повернення 13% за навчання відбувається за наступним алгоритмом:

  1. Спочатку необхідно відвідати деканат чи інше підрозділ навчального закладу, що видає довідки і документи (наприклад, юридичний відділ), і попросити копію ліцензії на здійснення освітньої діяльності. У цьому документі повинен бути повний перелік напрямів підготовки, у відношенні яких діє ліцензія. На кожному аркуші копії повинна бути проставлена печатка деканату чи іншого підрозділу, а також підпис уповноваженого працівника і напис «Копія вірна»;
  2. Разом з ліцензією в інституті необхідно взяти копію договору з навчальним Закладом. На всіх аркушах копії цього договору також повинна стояти напис «Копія вірна», печатка навчального закладу та його підпис співробітника. Якщо договір у студента на руках, то він може самостійно зняти з нього копії та попросити в деканаті запевнити їх;
  3. Далі слід знайти чеки та квитанції, що засвідчують факт оплати навчання за ті періоди, які будуть зазначені в податковій декларації. Причому з них теж краще всього зняти копії, а оригінали залишити у себе на всякий випадок;
  4. Тепер залишається лише зробити копію двох перших сторінок паспорта з основною інформацією, а також копію сторінки з даними про місце прописки;
  5. Разом з зібраними документами доведеться відвідати і свого роботодавця, щоб замовити довідку про доходи за формою 2-ПДФО за ті роки, за які буде зроблений повернення прибуткового податку. Якщо за необхідний період робота вже встигла змінитися, що довідки доведеться взяти на кожному місці роботи окремо;
  6. На наступному етапі бажано зареєструвати на себе особистий кабінет, на офіційному сайті ФНС(якщо це не було зроблено раніше). Простіше всього це зробити за допомогою Єдиної системи ідентифікації і аутентифікації (ЕСИА), тобто за допомогою свого аккаунта на сайті Держпослуг;
  7. Як тільки довідка форми 2-ПДФО з місця роботи була отримана, а особистий кабінет платника податків створений, слід заповнити податкову декларацію 3-НДФЛ;
  8. Податкову декларацію і вже готову заяву (можна заповнити на сайті Держпослуг) роздруковують, після чого на кожному аркуші декларації ставиться від руки дата і підпис;
  9. Далі необхідно підготувати дві теки з документами. В одній з них будуть оригінали документів, а в іншого їх ксерокопії з відмітками «Копія вірна», печатками та підписами;
  10. Документи відносяться в місцеве відділення Федеральної податкової служби. Іноді декларації на повернення прибуткового податку приймають тільки в головних міських відділеннях ФНС.

Всі отримані документи будуть перевірені податкової інспекції протягом наступних 3 місяців. Як тільки перевірка закінчиться, у строк 10 днів заявнику будуть повідомлені її результати. Якщо перевірка пройшла успішно і до документів немає ніяких претензій, то гроші будуть перераховані на рахунок заявника протягом ще одного місяця. В іншому випадку доведеться виправити недоліки (наприклад, замінити деякі документи).

Оформлення податкової декларації

Як правило, в податковій інспекції, куди подається прохання про повернення ПДФО, послугу заповнення податкових декларацій надають за окрему плату. Ця послуга створена для осіб, які раніше не заповнювали декларацію 3-НДФЛ. Якщо ж повернення робиться, наприклад, відразу за 3 календарних роки, то доведеться заповнювати відразу 3 декларації 3-ПДФО, що для людини недосвідченого може виявитися проблемою.

У податковій декларації 3-ПДФО заявнику необхідно заповнити титульний лист, Розділи № 1 і № 2, а також аркуші з літерами А і Є. На титульному аркуші вказуються основні відомості:

  • ІПН тієї організації, від якої надходив дохід;
  • Номер сторінки (001) і номер коригування (цифра «0», якщо декларація подається вперше);
  • Податковий період, за який повертається ПДФО (один рік, тобто цифра «34»);
  • Категорія платника податків (760);
  • Прізвище, ім'я та по батькові подавця декларації (прописом);
  • Контактний телефон заявника;
  • Достовірність відомостей (ставиться цифра «1»);
  • Дата подачі декларації та підпис заявника.

Лист А містить інформацію про доходи, які одержав заявник у поточному податковому періоді, а в Аркуші Е вказується величина перерахованого державі прибуткового податку і сума податкового вирахування.

Розділ 1 записується величина прибуткового податку, який потрібно повернути в державний бюджет або з бюджету. Розділ 2 містить відомості про податкової базі і загальну величину ПДФО з доходу, одержаного у поточному податковому періоді.

Подавати декларацію для повернення 13 відсотків за навчання з раніше сплаченого прибуткового податку дозволяється в будь-який час року. Якщо ж фізична особа зобов'язана подавати декларацію 3-НДФЛ кожен рік, то робити це необхідно не пізніше 30 квітня.

Подання податкової декларації через сайт Держпослуг

Надіслати декларацію 3-НДФЛ в податкову інспекцію для повернення грошей за навчання можна не тільки безпосередньо у відділенні ФПС, але і на державному порталі Держпослуг. Але для цього потрібно мати посилений електронний підпис (ЕП). Фізичним особам підійде некваліфікована ЕП, а юридичні особи зобов'язані володіти посиленою кваліфікованої ЕП. Щоб подати декларацію, слід на головній сторінці сайту натиснути на кнопку «Всі послуги».

возврат 13 процентов за обучение - 1

На сторінці знаходимо інформаційний блок «Податки та фінанси» і натискаємо на рядок з послугою «Прийом податкових декларацій (розрахунків)».

возврат 13 процентов за обучение - 2

Вибираємо електронну послугу з назвою «Прийом податкових декларацій фізичних осіб (3-ПДФО)».

возврат 13 процентов за обучение - 3

Далі ставимо відмітку на рядку «Сформувати декларацію онлайн» і натискаємо на кнопку «Отримати послугу».

возврат 13 процентов за обучение - 4

З'явиться сторінка з коротким описом сервісу і кнопкою «Заповнити нову декларацію». До вже заповненої форми 3-ПДФО потрібно докласти скани паперів, необхідних для повернення 13% за навчання.

возврат 13 процентов за обучение - 5

Надалі, в призначений час, потрібно буде з'явитися особисто до місцевого податкового органу з оригіналами документів, для звірки. Відслідковувати статус переданої в податкову інспекцію декларації можна в особистому кабінеті на сайті.

Через портал Держпослуг можливо подати електронну податкову декларацію за останні 3 роки.

Повернення 13 відсотків за навчання в автошколі

 

Законодавством передбачено повернення 13% за оплату навчання в автошколі. Вимагається дотримання двох умов. Перше — навчання повинно бути платним. Друге — автошкола повинна мати відповідну акредитації та інші дозвільні документи на ведення діяльності.

За навчання в автошколі можливе повернення грошей навіть у тому випадку, якщо навчання відбувалося заочно або на вечірньому відділенні. Якщо ж повернення необхідно зробити за дітей, то вони повинні навчатися в автошколі за очною формою.

Документи для повернення ПДФО у разі навчання в автошколі стандартні. Необхідно також взяти копію ліцензії на ведення освітньої діяльності і договір на надання платних послуг. При укладенні договору між школою і навчаються через інтернет, в електронній формі, необхідно роздрукувати договір на папері і запевнити у співробітника автошколи.

Повернення грошей за навчання у роботодавця

У 2019 році повернути 13 відсотків за навчання можна максимум за 3 минулі роки. Але для цього зовсім не обов'язково подавати податкову декларацію і звертатися в місцеве відділення ФНС. З 1 січня 2016 року дозволяється отримувати податковий відрахування за навчання безпосередньо у роботодавця. При цьому можна і не чекати закінчення календарного року.

При отриманні податкового відрахування у роботодавця знадобляться документи, що підтверджують витрати, проте відвідування податкової інспекції, а потім і бухгалтерії, уникнути не вийде. Цей спосіб зручний, якщо протягом року відбувається один або два платежу за навчання. Якщо ж платежів більше, то простіше відразу ж оформити податкову декларацію в ИФНС стандартним способом, за весь рік, а потім очікувати повну суму.

Читай також: