Повернення грошей за покупку квартири в податковій

Російські громадяни можуть оформити податковий майновий вирахування через рік після придбання квартири. У такій ситуації раніше сплачений прибутковий податок підлягає поверненню.

Його розмір встановлюється законодавцем залежно від величини сплаченого податку, податкової бази.

Як правило, в неї входить заробітна плата, інші доходи громадян. Які потрібні документи для повернення податку при купівлі квартири і як його зробити?

Відмітні ознаки майнового вирахування

Отличительные признаки имущественного вычетаВідмітні ознаки майнового вирахування

Під поняттям «податкове вирахування» мається на увазі утриманий податок з громадян по отриманих ним доходів.

Держава повертає громадянам його в якості компенсації витрачених на придбання житла засобів, про що зазначено в положеннях статті 220 Податкового кодексу РФ.

Потрібно зауважити, що податковий відрахування, можливо отримати тільки за три останніх роки.

Згідно з положеннями податкового кодексу підлягає поверненню 13% від вартості житла незалежно від виду предмета угоди.

Податковий відрахування надається обом сторонам, тобто продавцю квартири і покупцю за умови їх офіційного працевлаштування. При купівлі квартири до 1 січня 2014 року майновий вирахування надається один раз.

Вказане вище обмеження введено нормами актів, в число яких входять:

  • лист Федеральної податкової служби РФ, опубліковане 18 вересня 2013 року за номером БС-4-11/16779;
  • листи Міністерства фінансів, оприлюднені 13 березня 2015 року за номером 03-04-05/13501, 10 лютого 2015 під номером 03-04-05/5616 і 9 серпня 2013 року під номером 03-04-05/32324;
  • Федеральний закон № 212-ФЗ, стаття 2.
Попередження!При працевлаштуванні у кількох місцях відрахування можна отримати у всіх роботодавців, подаючи їм окремі документи, отримані з податкової служби. При здійсненні угоди подружжям спільно кожен з них має право отримати відрахування.

Його розмір визначається, виходячи з заяви сторін, які містять результати розподілу вирахування між ними. При купівлі квартири в часткову власність вирахування розраховується пропорційно витратам, які брали участь в операції осіб.

Як правило, податкова служба не заперечує про надання вирахування у випадках, коли була здійснена операція за договором міни з доплатою. Дана норма передбачена положеннями НК РФ.

Згідно з нормативними документами, що регулюють виплати страхових внесків, були внесені поправки в кодексу щодо оподаткування громадян. Вони торкнулися майнового податкового вирахування, який надається при придбанні громадянами земельних ділянок і будівництва власного житла.

Хто може отримати відрахування

Кто может получить вычетХто може отримати відрахування

Податковий вирахування за придбане майно надається громадянам Росії за умови їх офіційного працевлаштування.

Також на нього можуть претендувати іноземні громадяни, які проживають і працюють на території країни, є податковими резидентами.

При купівлі квартири розмір податкової бази зменшується на величину майнового вирахування. Його граничний заснований законодавцем розмір становить 2 000 000 рублів. При цьому поверненню підлягає сума, що дорівнює 260 000 рублів.

Згідно з нововведеннями Податкового кодексу відрахування можна отримати за кілька придбаних квартир, якщо при купівлі першої розмір вирахування склав менше встановленої суми.

Він надається одноразово з їх загальної вартості, але виключно в межах встановленого законодавцем ліміту. Ця норма встановлена статтею 220 НК.

Порядок оформлення

Порядок оформленияПорядок оформлення

Згідно з нормами Податкового кодексу процедура повернення сплаченого податку здійснюється у заявній формі.

В ньому вказується номер банківського рахунку, куди повинні бути перераховані належні до повернення засоби.

Процедура повернення коштів, сплачених у скарбницю держави, здійснюється в послідовності:

  • написання заяви для подачі у ФНС;
  • підготовка податкової декларації;
  • здача заяви разом з необхідними документами у податкову службу;
  • перевірка податковою службою поданих до розгляду документів, викладених у них відомостей. Як правило, вона триває три місяці, після чого виноситься рішення про надання майнового відрахування;
  • відправлення ИФНС заявнику повідомлення про прийняте рішення;
  • здійснення виплати, на вчинення якої відводиться один календарний місяць.
Увага!Законодавцем не запроваджено обмеження щодо подачі документів для отримання вирахування. Його можна отримати в податковій службі, так і у роботодавця. Якщо заява подається йому, то з заявника більше не утримується прибутковий податок до повного погашення суми вирахування.

Заяву та документи в ИФНС можна:

  • здати особисто у відділі податкової служби за місцем проживання;
  • відправити поштою рекомендованим листом з повідомленням;
  • подати через довірену особу, оформивши на нього довіреність в нотаріальній конторі.

При подачі заяви на отримання вирахування роботодавцю до нього слід додати офіційну папір, отриману в ИФНС про надання майнового відрахування.

Перелік необхідних документів

Перечень требуемых документовЯкі необхідні документи (список)

Для отримання майнового вирахування громадянам слід подати в районний відділ Федеральної податкової служби окремі види документів.

Вони додаються до заяви, яка подається в установленому порядку. Документи можна подати по закінченню поточного року, в якому була придбана квартира.

Необхідні документи:

  • паспорти громадян, які купили квартиру;
  • свідоцтво ІПН;
  • свідоцтво про народження дитини, якщо квартира була придбана на його ім'я;
  • свідоцтво про шлюб;
  • довідка 2-ПДФО датована тим роком, за який ви хочете повернути кошти;
  • заповнена податкова декларація 3-ПДФО;
  • свідоцтво про права на майно (копія) або передавальний акт, якщо квартира купувалася за угодою пайової участі при будівництві новобудови;
  • посвідчення про здійснення реєстрації придбаної квартири в Росреестре;
  • договір купівлі-продажу;
  • офіційна папір, що підтверджує оплату житла;
  • кредитний договір, якщо квартира купувалася за програмою іпотечного кредитування;
  • довідка про сплачені процентні нарахування за минулий рік, якщо квартира купувалася на кредитні кошти.

Податкова декларація підлягає щорічній подачі до закінчення строку виплати, тому що сума сплачених податків не покриває за один календарний рік належну до повернення суми.

В оригіналі подаються довідки – 2 ПДФО і 3-ПДФО, допускається здача копій за іншими документами. Але вони повинні бути завірені в нотаріальній конторі згідно правил нотаріального діловодства.

https://www.youtube.com/watch?v=BHf4VQjgD34

Як скласти заяву

Как составить заявлениеЯк скласти заяву

За загальноприйнятими правилами, заяву на отримання майнового вирахування пишеться на ім'я керівника податкової служби.

Воно пишеться в довільній формі, так як єдина уніфікована форма законодавцем не встановлено.

Але в будь-якому випадку його слід написати грамотно, без виправлень і поправок, дотримуючи при цьому правила канцелярського діловодства.

У заяві слід вказати:

  • адреса купується у власність квартири;
  • технічні, планувальні характеристики квартири, що купується;
  • найменування документів, на підставі яких квартира переходить у власність заявнику:
  • банківські реквізити, куди буде перераховано вирахування.
ИнфоВ заяві в обов'язковому порядку перераховується перелік документів, які додаються до нього. Воно підписується особисто заявником, робиться розшифровка підпису, проставляється дата його написання. З зразком написання можна ознайомитися на офіційному сайті Федеральної податкової служби.

Яку суму податкового вирахування можна повернути

На розмір вирахування, який підлягає поверненню, впливають дві змінні:

  • Витрати на придбання квартири;
  • Розмір виплачених податків.

У загальній складності поверненню підлягає максимум 13% від суми, витраченої на придбання житла, проте вартість квартири буде оцінено максимум у 2 мільйони рублів, тобто найбільша сума, яку ви зможете повернути, дорівнює 13% від 2 мільйонів – 260 тис. рублів.
Невеликий нюанс – якщо квартира була придбана до 2008 року, то максимальна оцінна вартість квартири буде дорівнює 1 мільйону рублів.
За кожен рік законом дозволено повертати не більше 13% від суми, перерахованої державі в якості прибуткового податку, однак повну суму можна повертати протягом декількох років, до моменту повного погашення.

Повернення податку при купівлі квартири в іпотеку

Якщо ви купували житло до 2014 року в іпотеку, то поверненню підлягає вся сума податку, сплачена на придбання житла і витрати по іпотеці, без обмежень по оцінці вартості житла, про яких ми писали раніше.

Якщо житло було придбано в іпотеку після 2014 року, то максимальна вартість оцінки нерухомості не може перевищувати 3 мільйонів рублів, а значить повернення ПДФО при купівлі квартири в іпотеку
підлягає максимум 390 тисяч рублів.

Щоб краще розібратися в цифрах наведемо кілька наочних прикладів:

Приклад №1

Василь придбав квартир у 2015 році за 3 мільйони рублів, однак за рік він заробив всього 500 тисяч рублів, заплативши 65 тисяч податків.

Таким чином, в цілому Василь зможе повернути лише 13% від 2 млн (т. к. це максимум, на який буде оцінена квартира), що дорівнює 260 тисяча рублів.

Конкретно за 2015 рік Василь поверне 65 тисяч рублів, решта сума перейде на наступні роки.

Приклад №2

Федір придбав квартир у 2013 році за 1,5 мільйон рублів. У 2016 він вирішив скористатися поверненням податку за квартиру.

Підсумкова сума повернення дорівнює 195 тисяч рублів. З 2013 по 2015 щорічно Федір заробляв за 500 тисяч і платив за 65 тисяч прибуткових податків. Значить Федір поверне 65 тис. за 2013 рік, за 65 2014 та за 65 2015 роки, таки чином повернувши повну суму, встановлену законом.

Подружжю, дітям, пенсіонерам

Спільна власність (сімейна)

При придбанні квартири чоловіком і дружиною в рівних частках для отримання вирахування необхідно:

  • Надати свідоцтво про шлюб;
  • Документ, що визначає розміри часток.

Якщо в шлюбі працює лише один з подружжя, то податковий відрахування виробляється лише по частці, закріпленої за офіційно працевлаштованим чоловіком.

Резюмуючи: У разі закріплення рівних часток нерухомості – кожен з подружжя має право претендувати лише на свою половину.
Якщо ви хочете отримати повну суму, а не розбиратися з частками, то при придбанні відразу необхідно оформляти нерухомість як спільну власність.

Пайовик – дитина

Неповнолітні діти, то ж мають право на отримання вирахування, однак кошти будуть передані опікуну або батьку. Якщо дитина є власником або пайовиків, то вирахування оформляється на нього.

Список додаткових документів:

  • Копія і оригінал свідоцтва про народження;
  • Папери, в яких вказана частка/розмір належної власності;
  • Рішення органів опіки.

Пенсіонерам

Можливість отримання податкового вирахування є так само і у людей пенсійного віку. Відрахування доступний офіційно працевлаштованим безробітним і пенсіонерам.

Кошти розподіляються на основі передують виходу на пенсію податкових відрахувань.

Увага: З моменту останнього офіційного місця роботи і до моменту подачі документів на отримання податкового вирахування – може пройти не більше 3 років. (Стосується пенсіонерів, не працевлаштовані офіційно).

Читай також: